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CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

发布时间:2019-08-15 09:20

CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

在这个世界上,只有死亡和税收是逃不掉的。

——富兰克林

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披露4700万个离岸金融账户,

4.9万亿离岸账户资产

全球征税的步伐逼近,历史总是惊人的相似,但这件事史无前例。

2019年6月初,经合组织OECD发出最新消息,公布了全球反避税的“战果”,数据令人振奋(震惊):

OECD官宣:

150个 :国家(地区)已参与其中

90个:国家(地区)已信息交换

4700万个:离岸账户信息被交换

4.9万亿欧元:离岸账户资产被曝光

950亿欧元:税款已被收回

4500个:多边交换协议已激活

5510亿欧元:国际金融中心银行账户存款已下降

这些数字,意味着CRS全球征税全面展开以来,各国税局终于动手了!补税是不可避免的事,高净值纳税居民都因CRS而颤抖吧。

CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

2017年9月,CRS第一年信息交换,50个国家(地区)参与;

2018年9月, CRS第二年90个国家(地区)跨境交换账户信息,其中包括双边、大量的多边交换。

共同申报准则(Common Reporting Standard,简称CRS),又称“统一报告标准”。CRS旨在推动国与国之间税务信息自动交换,目前正循序渐进地在各国实施。

中国,是CRS参与国之一,无疑,随着今年中国的新个税法生效,通过CRS交换来的海外资产数据,也将对中国的税务居民产生冲击。

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信息交换是手段,征税是目的

CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

OECD经合组织秘书长:

国际社会在税务问题上带来了前所未有的透明度,这将为政府收入和服务带来具体成果。我们通过20国集团设计和实施的透明度举措,已经发现了大量离岸资金,现在可以由全球当局有效征税。对跨境金融活动的持续分析,已经证明了自动交换信息的国际标准加强了税收合规的程度,我们期望看到未来更强劲的结果

不少国家,已经利用CRS交换来的交融账户、资产信息,告知税务居民重新申报收入(包括海外收入),重新补交税款。

而中国,由于税务政策修订等原因,目前似乎还比较“波澜不惊”(不是不“报”,时候未到),但引发的影响,一切都在平静下暗流涌动。

全球征税时代步伐紧逼,那么哪些人是CRS关注的人群?跟Mr富一起来了解一下。

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CRS关注的高净值人群

中国版CRS总共有4大板块,理解了这4大板块,就理解了CRS的精确含义。

1、金融机构&金融资产

  • 金融机构

一行三会批准的+私募基金等投资实体。

7类除外(看起来像金融机构,但不属于 CRS 定义范围内):金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、 汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、证券登记 结算机构。

  • 金融资产

证券、合伙权益、大宗商品、掉期、保险合同、年金合同 或者上述资产的权益,权益包括期货、远期合约或者期权。

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2、中国税务居民

划重点:无论在境内还是在境外赚的钱,都应该在中国纳税。

中国境内有住所,或者一个纳税年度(公历一月一日起至十二月三十一日止)在我国境内居住累计满183天。

依法在中国境内成立的企业,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

3、高低净值账户

截至2017年6月30日的账户加总余额:个人账户超过100万美元的,是高净值账户,低于100万美元(人民币需要折算)的账户,仅需留存资料,无需调查。

机构账户低于25万美元的,金融机构无需尽职调查。

4、不动产和实物信息不交换

对于中国居民在境外资产配置的话,是个好消息。

如果不想资产信息被交换给中国国税局,可以在境外直接持有不动产(比如房产、物业、土地),或者古董,艺术品,黄金珠宝等等,这些信息都不会在 CRS 里被交换。

所以总结来说,2018年9月1日起,在中国已经开始实施的CRS,主要影响以下几类人:

1.已经移民的中国人

2.海外有金融资产配置的人群

3.在海外持有壳公司投资理财的人群

4.在海外隐匿财富的境内公务员等

5.在海外已购买大额人寿保险的人群

6.已设立海外家族信托人群

7.在境外设立公司从事国际贸易的人群

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高净值人士面对CRS如何做好税务规划?

离岸资产被披露、补缴税款这些事,正在世界各个角落发生,相信很快就会轮到我们,在这样的形势下,海外资产配置还能怎么玩?

01、配置海外不动产是首选

CRS下的金融资产,也就是需要征税的部分有这些:证券、合伙权益、大宗商品、掉期以及保险合同和年金合同中的权益,包括期货、远期合约或者期权。

现金、房屋不动产、实物商品(如汽车、游艇和艺术品收藏等)都不属于金融资产的范畴。

因此,在CRS之下,最合适的投资方式,还是购入实物最为保险,而实物中,还能确保带来稳定收益的,首选还是不动产。(希腊、迪拜等购房获签证项目了解一下?)

CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

02、改变税务居民身份

然而,并不是所有的纳税居民都会因为CRS而颤抖,比如圣基茨,就是为数不多的非全球征税国家之一,对本国公民(纳税居民)的海外收益实行“0”税收政策。圣基茨护照项目之所以能风靡全球35年之久,也正是因为这个原因。

另外,新加坡、香港这样采用属地征税原则的地方,海外收入也无需征税。

备注:因不同的税务制度,CRS的影响也有差别。

对全球征税的国家(地区),比如加拿大、澳洲、中国等,税务居民的海外收入成为重点调查对象;

对属地征税的国家(地区),比如新加坡、香港等,对税务居民的影响,似乎并不大。

新加坡:税务居民的海外收入,不用交税!

香港:采用地域来源征税原则,只有源自香港的利润才须在香港课税。

当然,前提是,你是这些地方的税务居民。但如果你同时是其他全球征税国家的税务居民,海外收入在其他地方还是得交税的。

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CRS真的来了,你准备好了吗

2019年,是中国税务元年,面对CRS,中国已经从外国获得了不少的金融涉税账户信息了,中国税务局目前因为政策、法律、修订的《新个税法》以及新个税中的“反避税条款”,虽然现在没动静,但是一切的一切都为全球征收个人所得税打下了基础。

CRS动手了:4.9万亿欧元离岸账户资产被曝光,颤抖吧高净值人士!

从今年1月1日开始,在中国内地居住满183天,就意味着你是中国税务居民。

在个人所得税项中,除了每年6万人民币免税额、6个专项扣除外,你在全球的个人收入都要向中国税务局申报,然后交税:

工资所得税率:3%-45%

经营所得税率:10%-35%

财产、股息、红利等税率:20%


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