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干货!加拿大养老金制度史上最全解析!

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发布时间:2019-04-24 09:45

每位移民出来的小伙伴,在国内时都会或多或少的被灌输一种观念——加拿大是个高福利国家,那高福利到底体现在哪呢???

“养老问题”自然是首当其冲,那么从今天开始,小编就带大家逐步了解一下加拿大政府的退休保障制度。(文章较长,感兴趣的朋友可以先收藏哦~)

干货!加拿大养老金制度史上最全解析!

针对于国民(含永久居民)的养老问题,加国政府设计了三层退休保障计划,用来保证国民在退休之后,仍能老有所依。这三层保障制度包括:

1、养老保障金Old Age Security,简称OAS。

2、加拿大退休金计划Canada Pension Plan,简称CPP,或魁省退休金计划Quebec Pension Plan,简称QPP。

3、注册退休金计划Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP。

干货!加拿大养老金制度史上最全解析!

01

养老保障金(OAS)

OAS,俗称养老金,是加国退休保障的第一层,也是享受人数最多的一层,只要是公民或永久居民,年满65岁,18岁之后在加拿大住满10年,就可以领取OAS。

当然,如果申领时人不在加拿大,则条件要提高一些,即18岁之后在加拿大要住满20年,同样要年满65岁,并且在离开加拿大之前是加拿大的公民或居民。这是加拿大这个“高福利”国家,真正给每个老百姓的福利,也是我大天朝目前所没有的。

那到底能领到多少呢?以2017年4季度为例,每人每月可领到的OAS最高额为$585.49(不考虑婚姻状况)。

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但是,每个人实际领取OAS的多少,是要受很多因素影响的。比如:

1、居住年份

如果从18岁到65岁之间,在加拿大没有住满40年,则要根据实际居住的时间,按比例扣除一部分。如张先生在65岁开始领取OAS时,共在加拿大居住了20年,则最多只能拿到一半的OAS。

2、婚姻及配偶状况

除居住时间,每个人的领取金额还会受到配偶的影响,比如领取人是单身、离婚、丧偶,或者配偶无法领取OAS的情况下,则每月最高可领取$874.48。

3、领取人当时的收入

65岁之后的收入水平也会影响到OAS的多少,即年收入超过政府规定“门槛”的领取人,会被要求返还超出部分的15%,这个通常叫做“clawback”、“OAS recovery”或者“OAS repayment”。

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如李先生67岁,在2016年的年收入为$100,000,政府规定2016年领取全额OAS的最高收入门槛为$73,756,则张先生收入超出“门槛”$26,244元

($100,000-$73,756= $26,244),则在次年报税时,张先生需要退还给政府15% * $26,244 = $3,936.60。

如果2016年的年收入达到了12万以上,则基本上一分钱的OAS都领不到了。当然,这么高的收入也就真不差每个月500多块了,还是把这些钱留给需要的人吧。

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4、开始领取OAS的时间

如果领取人在年满65岁后,没有马上领取OAS,而是延后了一段时间(最多不超过5年)才开始领取,则每晚开始领取一个月,每月领取的金额将比正常金额多0.6%。

如王先生在66岁才开始领取OAS,晚了整整12个月,那么他每个月能领取到的金额,将会比正常值高7.2%(0.6% * 12= 7.2%)。

当然,随着人们的平均寿命不断增加,老龄化问题越来越严重,政府也会陆续推迟允许领取OAS的年龄,就跟国内要推迟退休年龄一样。

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除此之外,针对于有资格领取OAS的低收入者,政府还有额外的补助,如:

保证收入补助金 (Guaranteed Income Supplement,简称GIS)。

津贴 (Allowance):给领取 OAS 者年龄在60至64岁之间的配偶或同居配偶。

遗属津贴 (Allowance for the Survivor):给60至64岁的遗属或同居配偶。

这些则有点类似于国内的“低保”,对于低收入人群来讲,这部分是真正能让大家安度晚年的保障,而如何合理的申请到更高的“低保”,这是需要提前十几年甚至几十年做好规划的!

另外,每1-2个季度,政府都会根据CPI来调整OAS的最高金额,比如2011年以来每个季度的OAS最高值如下表:

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以上讲了这么多的影响因素,有没有很复杂?没错,这边经常会出现政府发的金额跟自己算出来的略有出入……

当然,这不是最重要的,作为移民,我们最关心的一定是等我们退休了,我们自己到底能领多少?

那么假设一个新移民是40岁过来的,到65岁退休时,如果不符合领“低保”的标准,那么在不考虑随CPI调整的情况下,计算如下:

$585.49 * (65-40) / 40 = $365.93

也就是说每人每月大约只能领到300-400刀。

是不是觉得有点少?别着急!让我们继续往下看!

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02

加拿大退休金计划Canada Pension Plan

CPP全称为Canada Pension Plan,始于1966年,设立的目的是为保障供款人在年老退休时,或者因伤残而失去工作能力或去世时,本人及其家人不至于陷入经济困境(本文只讨论退休金的部分)。除魁北克省以外,在加拿大其他各省均有实行(魁北克有单独的QPP)。

无论受雇或自雇人士,只要年收入超过$3,500,都必须将超出部分的一定比例(目前为4.95%)供给退休金计划。员工供多少,雇主也要供同样数额到CPP账户内。如果是自雇人士,就要自己承担全部的供款(即9.9%,在此心疼一下我们自雇人士)。

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有没有很眼熟?没错,这很类似于国内的“社保”,要自掏腰包的,所以严格来讲,它并不是政府给的“福利”!

不过CPP的领取条件比国内的社保要宽松的多,不用供款15年,只要往CPP账户中供过一次款就可以了。

那到底能领多少呢?还是以2017年为例,如果从65岁开始领取的话,最高额为$1,114.17,但每人实际能领取CPP的多少,依然受很多因素的影响。比如:

1、供款年限

加拿大政府规定,要领取满额的CPP,必须在18岁到65岁之间(47年),有39年(83%的时间)都在向政府缴纳CPP。如果供款的年限不到39年,退休时就拿不到满额。

39年……好吧,比OAS的40年短1年……

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2、供款金额

即工作期间每年是不是都供满了CPP。比如,如果2017年您的收入(pensionable earnings)少于$55,300,就意味着您的CPP没有交满,如果2017年您的收入高于$55,300,如果细心,就会发现在这一年的某一时间点上,您的工资到手的部分有小小的上升,那是因为从年初到这一天,您的CPP已经供满了,从这一张工资单上雇主不再需要抵扣CPP了。工资越高,这一天到来得就越早。

这个供款的最高基数,每年也会小幅上涨,2011年以来的供款数据变化如下表:

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3开始领取CPP的时间

同OAS一样,领取人在年满65岁后,也可以推迟开始领取CPP的时间(最多5年),每晚开始领取一个月,则每月领取的金额将比正常金额多0.7%。

如王先生在66岁才开始领取OAS,晚了12个月,那么他每个月能领取到的金额,将会比正常值高8.4%(0.7% * 12 = 8.4%)。

与OAS不同的是,CPP还可以提前开始领取,最早在60岁就可以了,只是每早开始领取一个月,则每月领取的金额将比正常金额少0.6%。如果刚满60岁就开始领取了,将会比正常值低36%(0.6% * 12 * 5)。

36%!!!差好多啊!看来还真不一定越早领取越好啊!

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另外,因为CPP是计税收入,而夫妻双方的税阶可能会不同,所以在夫妻之间分担CPP的领取额,也是一个重要的减税策略。还有GIS及OAS clawback,也会受到CPP领取额的影响。

因此CPP的领取一定要做好计划,最好找专业人士咨询后再做决定。

那么作为一个40岁左右过来的新移民,如果前几年收入不高,后面20年基本都能达到供款最高基数的话,到65岁开始领取CPP,每个月能拿到多少钱呢?

政府有个在线的养老计算器,虽然有点小复杂,不过有兴趣的同学可以自己试算一下:

https://srv111.services.gc.ca/GeneralInformation/Index

另外,听说中国的退休金亏空问题很严重,那加拿大的CPP有没有这个问题呢?

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呃……很遗憾……这个还真有,而且也挺严重的,因为跟国内的社保原理相同嘛,都是一口大锅,年轻人供款,老年人花。而随着人口逐渐老龄化,花钱的人越来越多,供款人跟不上了,必然会出现亏空。

那咋办呢?

节流貌似不现实,毕竟是选票说了算的国家,哪个政党也不愿意因为扣减退休金而得罪老百姓的。

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那就只能开源了,各种手段一起上:

比如,提高最高供款基数,据说已经计划到逐步翻番了,这是在拿中产阶级开刀

再比如,提高供款比例,其实最近15年已经提高过2次了,从之前的8.6%提高到了9.9%(员工+雇主),这个方案主要加重的就是低收入人群的负担了。

还有,多引进年轻的新移民,这也是为什么EE之后,年轻的留学生成为技术移民的绝对主力,毕竟他们能交40多年的CPP啊!

另外,政府也在CPP的投资上做了不少的努力和改变,希望我们都能领到100岁吧!

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03

退休储蓄计划RRSP

Registered Retirement Savings Plan(简称RRSP),翻译成中文为“注册退休储蓄计划”,始于1957年。从名字上来看,不难理解,这本质上也是个需要自己储蓄的养老计划。

RRSP既不同于OAS这种纯政府发放的福利,也不同于CPP这样具有强制性的计划,注册退休储蓄计划是在一定的规则范围内,纳税人拥有充分自主决策权的一种计划,当然,也是最复杂的计划。这也是在加拿大的日常生活中,人们接触和谈论RRSP的机会远远大于OAS和CPP的原因。

如果说纳税人每年购买RRSP的金额就可以完全抵减当年的应缴税额,RRSP账户里的钱还能进行投资,产生额外收益,又不用交税,这听上去也太美好了吧!可是事实真的是这样吗?

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醒醒吧!

才没那么简单!!

如果你这么想,可就真的小看“万税之国”了!!!

虽然向RRSP账户存入时可以递减当年的应缴税收入,但是当我们将RRSP中的本金或投资收益取出时,是需要作为取款当年的收入正常交税的,Home Buyer‘s Plan(HBP首次购房计划)和Lifelong Learning Plan(LLP终生学习计划)除外。

所以说,准确来讲,RRSP真正实现的是延税,而不是减税!

原来是酱紫!那注册退休储蓄计划RRSP到底有哪些基本规则呢?

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1、什么人才能购买RRSP?

申请人需要有主动收入(earned income),有社会保险号码(SIN),从前报过税,有RRSP使用额度,年龄满18岁且不超过71岁,就有资格购买RRSP。

如果申请人自己的年龄超过71岁,其配偶未满71岁,仍然可以给配偶购买spousal RRSP,报税时可以用来抵减自己的收入。

2、购买RRSP有没有额度限制?

有! RRSP每年的额度有两条限制:

a. 不超过上一年主动收入(earned income)的18%;

b. 不超过当年最高数额限制,如2018年为$26,230。

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了解了额度限制,那么究竟什么才是主动收入(earned income)呢?

加拿大政府定义的主动收入包括工资收入、奖金收入、自雇(和合伙生意)的净收入、专利收入、房屋出租的净收入等需要一定付出的收入。然而,银行存款利息、股票股息、炒股买房的资本增值等却不能称为主动收入,它们属于被动收入。因此这些都不能作为计算RRSP额度的基数。

【小贴士】 如果大家觉得基数不好,也可以在CRA税务局的网站上注册一个账户,这样就可以随时查询自己的RRSP剩余额度了。

此外,税务局的通知书(Notice of Assessment or Reassessment)中也会列出未使用的RRSP抵扣额,因此纳税人不用过多考虑具体该如何计算。但一定要记住,不要超过RRSP的最高限额!

【注意】 每个人一生只有一次超过限额最高$2,000而不被罚款的机会,此外,超过限额的部分将被处以每月1%的罚款。

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3、RRSP的额度能否累计?

可以!

当年没用完的RRSP额度是可以一直累积的,直到纳税人71岁的那年为止。如果纳税人本人过了71岁,其配偶尚未满71岁,还可以给配偶买注册退休储蓄计划(spousal RRSP);如果夫妻双方都已经到71岁了,此时额度还没用完,那就只好被作废,失去购买RRSP的资格了。

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4、有没有购买RRSP的时间限制?

有!

一年当中的任何时候都可以购买RRSP,并且抵减当年的应税收入,而在次年的前60天购买RRSP,仍然可以抵减前一年的收入。所以在您不确定当年能买或者要买多少RRSP的时候,可以在次年1月1日-2月底之前再购买,这样可以在报税的时候,再决定究竟用这部分RRSP来抵减前一年的应税收入,还是留着当年的应税收入。

5、在哪里可以开RRSP账户?

在加拿大,银行、基金公司、保险公司、信托公司等很多不同的金融机构都可以开设RRSP账户,只要您选择他们家的投资产品就可以了。 另外,一个人也可以同时拥有多个RRSP账户,只要每年投入的总额不超过额度限制就可以。

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6、RRSP能投资什么产品?

绝大多数常见的金融产品都可以,比如GIC(定期储蓄存款)、mutual fund(互惠基金)、股票、债券等等,主要取决于您开户的机构卖什么。 当然,如果您是在保险公司开的RRSP账户,买隔离基金(segregated fund)没有问题,但买保险就不行了

7、RRSP什么时候才能取出来?

很多人会认为RRSP一旦存进去了,就得一直到退休才能取出来,其实这是一种误解。

RRSP,虽然里面有retirement(退休)这个词,但里面的钱却随时都能取出来,只是不论什么时候取出来都会被视作收入(首次购房计划HBP和终生学习计划LLP除外),然后按照当年的税阶交税。

比如一个人当年的收入是$50,000,又从RRSP里面取了$20,000,那么他当年的税前收入就是$50,000+$20,000=$70,000,然后按照$70,000的年收入去交税。

这也是为什么大多数人会倾向于退休以后再从RRSP里面取钱,因为那时候的其他收入低,税阶也低,取钱出来交的税要更少,甚至可能不需要交税。 这就是为什么它被定义为“注册退休储蓄计划”。

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04

RRSP问答

到底该不该买RRSP?

想要寻找这个问题的答案,我们首先需要了解以下规则:

1、RRSP里面的钱什么时候必须取出来?

RRSP账户中的余额,会在账户持有人年满71岁那一年的年末,自动转到RRIF(Registered Retirement Income Fund)账户中,并且每年必须从中取出一定的比例,如71岁必须取出5.28%,之后逐年增加比例,直到取完为止。

2、购买RRSP对其他福利有影响吗?

有!

购买RRSP会减少当年的净收入,所以会对很多福利产生影响,如牛奶金、GST/HST退税等。尤其对于未成年子女较多的家庭,通过购买RRSP减少净收入,每个月可能会多获得一笔不小的牛奶金补助呢。

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3、提取RRSP会影响其他养老收入吗?

会!

1、CPP,不受退休后的其他收入影响。

2、OAS,当其他年收入超过$73,756(2017年)的时候,您能领到的OAS将会被clawback超出部分的15%,当然绝大多数人退休后的收入是不会有这么多的,因此对OAS的影响,基本上可以忽略。

3、GIS,这是受影响最大的一块收入。

想领取GIS,需要:

a. 符合OAS的领取条件;

b. 除OAS以外的年收入低于$17,760(2017年)。

如果一个人的收入为0,则2017年,每月可以领到$874.48的GIS,但收入每增加$2,GIS将被clawback $1。

因此,在没有其他收入的情况下,提取RRSP将直接影响GIS,尤其在71岁后必须强制提取时,每取$2的RRSP(RRIF)出来,就少拿$1的GIS,损失率为50%,相当于交了50%的税,这简直是亏的妈都不认识了……

4、购买配偶RRSP有什么好处?

配偶RRSP(Spousal RRSP),在夫妻双方都未满71岁时,其主要作用是平衡夫妻双方的收入,以达到减税的目的。

比如夫妻中收入高的一方可以为低收入或没有收入的配偶购买配偶RRSP。在购买时,抵减的是收入高的一方的应税收入,而取出时,却算作收入低的一方的收入,以此实现减税的目的。

虽然RRSP可以随时取出,但如果配偶RRSP是在购买后的2年内被取出的话,还是会将这部分收入算回到供款方,也就是收入高的一方,因此一定要注意提取的时间。

5、什么时候有必要预留RRSP的额度?

如果预期在不久的将来,收入将比现在高很多,或者有一笔较大的应税收入,则可以暂时预留RRSP的额度。

如您现在的收入并不高,但打算过2年卖掉投资房,并且投资房的增值很多时,可以考虑把RRSP的额度留在卖投资房的那一年使用,这样同样的RRSP额度,省下来的税会更多。

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6、从RRSP中取款,取出的额度还能再用吗?

不能!

这与TFSA这类额度可以循环使用的账户不同,从RRSP中取款是不会增加RRSP购买额度的。

7、如果RRSP账户持有人身故怎么办?

RRSP账户可以指定受益人,如果受益人是配偶或未成年子女(身体或精神上残疾,并在经济上依附于账户持有人的成年子女,也包含在内)的话,当RRSP账户持有人去世时,账户中的余额可以免税转移到受益人的相应账户,如配偶的RRSP。

如果没有指定受益人或者受益人非上述情况的话,RRSP账户中的余额,将全部作为账户持有人去世当年的应税收入来缴税,无受益人时还会面临遗嘱认证等费用。

也就是说多年省下来的税,可能一朝全部补回去,甚至交的更多。

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因此,提前指定合适的受益人非常重要!否则将得不偿失!

了解了这些规则后,回到最初的问题:RRSP到底该不该买呢?

其实答案应该是:因人而异。

因为RRSP的应用非常复杂,买对了不但能减税,还可能会获得额外的补助,退休时也会有一笔额外的退休金;而买错了反而会赔了夫人又折兵。


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