400-8844-518

移民评估



当前位置:加拿大移民资讯

从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?

免费评估

发布时间:2019-06-24 08:59

从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


谈及高净值客户财富的管理和传承,不可避免会涉及税务问题,不论是工薪一族还是做生意的人,每时每刻都在跟税务打交道。

今天,我们就聊一聊不同国家的税收对高净值人群移民的影响。


税收与移民

移民是高净值人群永远绕不开的话题,空气不好、雾霾太大、国外孩子学业更轻松、国外税收更低……这些因素可能都会促使高净值人群产生移民的想法。

到底要不要移民?移去哪里?移民之后对我现在手里的财产有什么影响?对我以后一些新的安排,比如投资,是否也会产生影响?这些是在移民之前需要了解的,一定不能盲目。

当今可移民的地区范围也越来越广,很多人会选择移民澳大利亚、加拿大、新西兰、美国等国家。

这里我们仅从税的角度来比较一下,如果移民去这些国家会有什么不同的影响。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


美国

2017年12月22日,美国总统特朗普正式签署了《减税与就业法案》,并于2018年起正式实施。

美国的税收政策一直是非常非常复杂的,复杂到令人发指的程度,有着非常多的规定,而且税率非常高,针对公司的税率最高达到35%;针对个人的税率采取的是递进制,最高接近40%。

美国一直在进行各种改革,但是有一件事情基本是确定的,现在美国企业交的税分为两部分,一部分是联邦征收的税,另一部分由州征收。

从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?

▲川普的减税方案使80%的纳税人获得减免


税改以后,C型公司(股权有限公司)税率由15%35%的累进税率调整为21%的比例税率;独资企业、合伙企业和S公司(无限责任公司)等穿透小企业,允许在符合条件的经营收入按80%计算经营所得,并适用10%-37%的个人所得税七级累进税率。而每个州的税收标准都不一样。

美国原来的个人所得税标准同样分为七个等级:10%、15%、25%、28%、 33%、35%以及39.6%,与中国一样根据收入的不同有不同的税率,尽管最高税率没中国高,但是总体来说还是比较高的,通过税改以后,美国税收比中国要低很多。从这个角度来说,移民去美国并非坏事。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


美国征税和中国不一样。中国主要是对工资收入征税,征税金额会由公司计算并直接从工资里面扣掉,这样就存在一个问题,中国的这种方式是完全按照收入类型来收税,而不是根据个人情况和家庭情况征税。

比如有三个孩子的人与独身的人交的税是完全一样的,但是养孩子需要交学费、买奶粉……这些都是支出,由税后工资支付,与没有这些负担的人交一样的税,这并不合理。

在美国,包括欧洲、北美大部分国家,都是采用综合税制,会将这些因素考虑进去,是否结婚、有几个孩子需要抚养……都会影响税收,多一个孩子每年就可以增加可抵扣税额。

美国报税身份一般包括:单身报税,已婚夫妻联合报税,已婚夫妻分开报税,一家之主和被抚养子女联合报税以及寡妇/鳏夫报税五种类型,背后的逻辑就是不同身份的负担是不一样的。

欧洲税法甚至有这样的规定,即使不是夫妻关系,也可以申报合伙人,仅仅是两个人一起报税,通过这个安排双方都可以少交税。类似这样的规定在中国是没有的,但是在国外有,包括英国、美国、澳大利亚、加拿大等在内。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


英国

英国的征税模式其实跟美国差不多,个人征税税率分为20%、40%、45%三档,对个人而言基于上述税率下的个人税负较高,但是西方发达国家也会有免税额度。


加拿大

加拿大算是比较热门的移民地,有技术移民,也有资产移民。

居民纳税人的判定标准有几种:除了居住超过183天、家人居住在加拿大等条件外,还有一项是与加拿大仍有频繁社会交往的加国居民,例如拥有房产,银行账号,汽车等,判断标准较为严格。

很多人对于加拿大税收的认知只有四个字:万税之国


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


征税方式也是采用综合征税模式,以个人为申报单位。2016年联邦一级的个人所得税税率最高为 33%,省级税率为11.5%-25.75%,与美国一样,加拿大也有联邦税,同时每个省又有自己单独的税种,所以计算税负的时候既要区分联邦的部分,还要考虑省级的部分。

在加拿大税务局(CRA)工作的多位审计员和税务专业人士认为,税收制度更有利于富人。

加拿大和中国实际税收谁更高?

总体来说,中国消费者身上的消费税率其实比加拿大要高。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


加拿大和中国实行不同的税务制度。加拿大注重个人所得税,政府财政收入的80%来自于个人税。

中国的税制结构偏重于对商品征税,以流通税为主,无论增值税、消费税、营业税,都属于流通税。

据统计,中国的税收收入中将近80%都来自于流通税,仅增值税和营业税两项,就占据了税收总额的44.2%。这个比例远高于美国、加拿大等发达国家。

此前也有人举过例子,以年收入5万加币为例,在加拿大需要缴纳税金8611加币,而在中国最终应纳税额约合9000加币左右。


因此在我们看来的万税之国加拿大,其实总体的税收并没有高到让人望而生畏。


虽然之前调查显示近五十年加拿大人的赋税涨势疯狂,但是加拿大人的收入增长也远超过税赋支出,普通家庭年入由50年前的5、6千元涨至去年的8万多。


更何况还有一系列的社会福利体系保障,这样看下来,也就不奇怪为什么加拿大会成为最适合居住的国家了。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


澳大利亚

澳大利亚的移民人数就更多了,它实行的是累进税率制,最高一级税率是45%。因此从税率的角度看,移民澳大利亚并不是一个很好的选择。

财富类客户之所以还是会移民到这里,更多考虑的是空气质量、孩子教育等方面,税收一般不是第一考虑因素。

澳大利亚的纳税人判定与其他几个国家基本类似,但是澳大利亚有独特的好处:可以申明自己通常居住在澳大利亚以外,且不打算在澳大利亚长期居住。有这个申明就可以不算澳大利亚的居民纳税人。

在澳大利亚有一种属于居民纳税人的特殊情况,即享受澳大利亚联邦公务员退休金的“合法雇员”,比如在领事馆工作或者在加拿大其它国企和政府工作的雇员,退休时就会享受联邦公务员退休金,这些雇员不管是哪个国家的国籍,都算是澳大利亚的居民纳税人。


从税收角度看,移民去不同国家会有什么影响?


新加坡

新加坡以前还是一个比较热门的地方,因为它属于英联邦国家。新加坡本身也是移民国家,因为当地人口稀少,所以非常欢迎外来移民。

居民纳税人判定条件有:新加坡人;在新定居并成为新加坡永久居民;上一年度在新加坡居留或工作183天以上(含183 天)的外籍人士(公司董事除外)。但是移民新加坡最大的一个问题是男孩子是要服兵役的。

整体来说新加坡和香港都是税收较为优惠的乐土,税率适中。新加坡同样采取累进税率制,居民纳税人扣除个人所得税减免额之外,个人所得税税率保持在2%-22%之间,这样税后收入就会很高,但是相比较而言,新加坡的气候比较炎热,地方非常小,生活环境会有很大差异。

总体来说,虽然美国在税收方面比较严格,但是美国税改之后可能将会是这几个国家中更为理想的选择,相信在接下来美国会是一个比较热门的移民地。

关注微信公众号:华美富斯特出国,掌握更多移民姿势

从您的需求出发,订制出国方案

移民留学、海外置业、资产安全,您需要的我们都为您考虑周到

姓名:
电话:

近期活动

主题: 华美富斯特年终大促

时间:2019年12月31日前

地址: 华美福斯特公司

在线咨询

成功案例

热门项目

微信群